稅務會計實務應用班
開課日期
2022/02/19
時間
總時數
111年2月19日起,週六 09:10~15:40上課,上滿6週。
報名費 (優惠請參考下方本班優待辦法)
NT$ 10000
師資說明
李伊彤 會計師
蕎御會計師事務所會計師
專業領域:
會計學理論與實務/財務分析/預算編制與運用實務/會計制度之建立/財務會計相關領域/稅
務相關領域
課程宗旨與特色
為因應每年五月份企業之營利事業所得稅結算申報及個人所得稅申報旺季,有賴於熟悉每年所得稅法修法之法令新知,深切攸關著企業或者個人權益,因此為使學員在企業營利事業所得稅實務申報時,能有正確的租稅觀念,進而了解所得稅法令新制和實務申報時應注意事項,以健全企業稅務之重要性。
提升學員在企業營業稅及營利事業所得稅申報時可以輕鬆面對。課程內容以提升中小企業會計人員之專業素養外,亦透過課程之實務解析,介紹營業稅重要規範,及營利事業所得稅中,申報書組成要素之有關營業收入與營業成本和營業費用法&規定,並說明常見不可認列費用或損失情形等,循序漸進教導學員建立正確的租稅觀念及企業稅賦應取得的合法憑證種類,這之於企業營運、稅務及風險管理尤其甚為重要。
有志增加稅務申報實務之能力者,可參加稅務會計實務應用課程如下:
(1) 稅務會計實務應用班 
(2) 稅務會計實務主題班
適合對象
1.曾修習本部財務會計基礎或進階等相關課程者。 
2.目前擔任財務會計相關工作者。
3.具備財務會計背景,對本課程有興趣者。
課程內容
上課日期:2/19、2/26、3/5、3/12、3/19、3/26,共六次。

壹、稅務會計程度了解及觀念架構建立 
1、企業稅與個人稅之關連性與差異性  
2、稅務會計之內容/學習要領
3、稅務會計之適用對象 
4、會計基礎與會計年度	
5、財稅所得與課稅所得 
6、企業稅務會計循環
7、營業稅簡介 
8、營利事業所得稅簡介 
9、會計憑證帳簿之設置與保管規定 

貳、營業稅申報實務及收入調節表之實務演練 
1、加值營業稅之概念/納稅義務人與課稅範圍
2、加值營業稅之課稅基礎與稅率
3、稅額計算方式及使用憑證種類
4、減免範圍/零稅率與免稅之區別
5、營業稅申報期間規定
6、401專營應稅營業人進銷項稅申報注意要點
7、403/404兼營營業人進銷項稅申報注意要點
8、營業收入與營業稅申報銷售額之調節
9、編製營業收入調節表之實務演練

參、營利事業所得稅/組成要素說明(收入及成本)  
1、營業收入之認列基本原則
2、外銷貨物或勞務認列時間點
3、內銷/外銷銷貨退回與折讓 
4、營業成本之認列基本原則
5、營業成本之認列實務
6、核實認列之要件說明
7、服務業之營業收入/成本認列實務
8、買賣業之營業收入/成本認列實務
9、製造業之營業收入/成本認列實務

肆、營利事業所得稅/組成要素說明(營業費用一) 
1、財會會計營業費用認列之基本原則
2、稅法規定營業費用認列之基本原則
3、薪資支出-原始憑證及限額規定
4、租金支出-原始憑證及稅法規定
5、文具用品-原始憑證及稅法規定
6、國內出差旅費-原始憑證及限額規定
7、國外出差旅費-原始憑證及限額規定
8、運費-交易條件及合於稅法之原始憑證 
9、郵電費-範疇區分及合於稅法之原始憑證
10、修繕費-應資本化及應費用化區分和原始憑證
11、廣告費-常見廣告形式及檢附之原始憑證
12、水電瓦斯費-區分說明及原始憑證 
13、保險費-財產保險與人身保險原始憑證及限額規定
14、交際費-認列標準與原始憑證及限額規定
15、國內出差旅費實務案例/出差報告書實作
16、國外出差旅費實務案例/出差報告書實作

伍、營利事業所得稅/組成要素說明(營業費用二)  
1、捐贈-認列標準與原始憑證及限額規定
2、稅捐之種類與不得列支之稅捐費用及原始憑證
3、呆帳損失認列標準與原始憑證及限額規定
4、折舊/各項耗竭及攤提認列標準與原始憑證及限額規定
5、外銷損失認列標準與原始憑證及稅法規定
6、伙食費之定義與原始憑證及限額規定
7、職工福利之認列方式與原始憑證及限額規定
8、研究發展認列標準與原始憑證及稅法規定
9、佣金支出認列標準與原始憑證及稅法規定
10、訓練費認列標準與原始憑證及稅法規定
11、退休金之定義與原始憑證及限額規定
12、勞務費認列標準與原始憑證及稅法規定
13、加班費認列標準與原始憑證及限額規定
14、雜項購置認列標準與原始憑證及稅法規定
15、其他費用認列標準與原始憑證及稅法規定
16、營業費用限額計算實作演練

陸、非營業收益/費損及營利事業所得稅申報實務 
1、非營業收益項目內容說明及稅法規定
2、非營業費損項目內容說明及稅法規定
3、營利事業不可認列費用或損失之項目
4、營利事業取得小規模事業普通收據之限額規定
5、課稅所得額之一般計算方式/特殊計算方式
6、減免範圍 / 應帳外調整之事項 
7、應納稅額之計算方式
8、扣繳稅額及暫繳稅額
9、營利事業所得稅申報實務-綜合實例
10、營所稅申報常見八大錯誤態樣/稅務溝通應對方式

教材:稅務會計理論與應用
截止日
2022-02-12(依繳費順序,額滿為止)
本班優待辦法
<本班費用不含書籍費>

優待繳費截止日 2月 12日前繳費
1.一律9折 9,000元。
2.三人團報85折 8,500 元。
3.新生 95折 9,500 元。

逾早鳥優惠:校友95折 9,500元  非校友無折扣
招生名額
15名(依繳費順序,額滿為止)
退費規定
(一)本部因故未能開班上課,全額無息退還已繳費用。
(二)學員完成報名繳費後因個人因素無法上課,依下列標準退費:
    (1)於開課日(不含當日)前提出退費申請,退還已繳納學(分)費之九成。
    (2)於本班第二次上課日(不含當日)前提出退費申請,退還已繳納學(分)費之五成。
    (3)已逾本班上課總時數三分之一者,不得以任何理由請求退費或延期。
備註
(一)臨櫃繳費:週一至週五08:00-20:00(休息時間12:00-13:00、17:30-18:00)
             週六及週日08:00-16:00  
        請至東海大學省政研究大樓一樓大廳櫃檯。
        現場接受現金、即期支票、刷卡繳費(限VISA、Master卡)。

(二)ATM 轉帳繳費:網路線上報名者可依專屬繳費帳號以提款機或網路ATM繳交學費。

(三)傳真授權刷卡:請至http://eec.thu.edu.tw/UserFiles/File/申請傳真刷卡.doc 
    下載表格,填妥後傳真至(04)23590922。

(四)本部將於開課前五天將開課通知置於本部首頁左下角→常用服務→開課通知 供學員下載列印,
  開課當日憑此通知進入上課地點,並於開課當日製發上課證供日後車輛通行使用。若您於開課
  前三天仍無法確認開課訊息,請務必來電洽詢,以免您的權益受損。

(五)上課地點:東海大學推廣部

(六)遠道住宿:可預先電洽本校校友會館 (04)23591351(自費),請告知參加推廣部課程。

(七)本班招生專線:(04)23591239  免付費服務電話:0800-663688(行動、長途除外)

(八)本部保留因實際需要變動上課時間、師資、教材、優待辦法之權利。

(九)本班業務承辦人:張小姐 (分機657)
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